銀行保險機構關聯(lián)交易管理辦法

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令〔2022〕1號

第一章? 總 則

　　第一條? 為加強審慎監(jiān)管，規(guī)范銀行保險機構關聯(lián)交易行為，防范關聯(lián)交易風險，促進銀行保險機構安全、獨立、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險法》《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條? 本辦法所稱銀行保險機構包括銀行機構、保險機構和在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司。

　　銀行機構是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行、政策性銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行。

　　保險機構是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司。

　　第三條? 銀行保險機構開展關聯(lián)交易應當遵守法律法規(guī)和有關監(jiān)管規(guī)定，健全公司治理架構，完善內(nèi)部控制和風險管理，遵循誠實信用、公開公允、穿透識別、結構清晰的原則。

　　銀行保險機構不得通過關聯(lián)交易進行利益輸送或監(jiān)管套利，應當采取有效措施，防止關聯(lián)方利用其特殊地位，通過關聯(lián)交易侵害銀行保險機構利益。

　　銀行保險機構應當維護經(jīng)營獨立性，提高市場競爭力，控制關聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，避免多層嵌套等復雜安排，重點防范向股東及其關聯(lián)方進行利益輸送的風險。

　　第四條? 銀保監(jiān)會及其派出機構依法對銀行保險機構的關聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。

第二章? 關聯(lián)方

　　第五條? 銀行保險機構的關聯(lián)方，是指與銀行保險機構存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?#xff0c;以及與銀行保險機構同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。

　　第六條? 銀行保險機構的關聯(lián)自然人包括：

　　（一）銀行保險機構的自然人控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終受益人；

　　（二）持有或控制銀行保險機構5%以上股權的，或持股不足5%但對銀行保險機構經(jīng)營管理有重大影響的自然人；

　　（三）銀行保險機構的董事、監(jiān)事、總行（總公司）和重要分行（分公司）的高級管理人員，以及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險資金運用等核心業(yè)務審批或決策權的人員；

　　（四）本條第（一）至（三）項所列關聯(lián)方的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹；

　　（五）本辦法第七條第（一）（二）項所列關聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

　　第七條? 銀行保險機構的關聯(lián)法人或非法人組織包括：

　　（一）銀行保險機構的法人控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終受益人；

　　（二）持有或控制銀行保險機構5%以上股權的，或者持股不足5%但對銀行保險機構經(jīng)營管理有重大影響的法人或非法人組織，及其控股股東、實際控制人、一致行動人、最終受益人；

　　（三）本條第（一）項所列關聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，本條第（二）項所列關聯(lián)方控制的法人或非法人組織；

　　（四）銀行保險機構控制或施加重大影響的法人或非法人組織；

　　（五）本辦法第六條第（一）項所列關聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，第六條第（二）至（四）項所列關聯(lián)方控制的法人或非法人組織。

　　第八條? 銀行保險機構按照實質(zhì)重于形式和穿透的原則,可以認定以下自然人、法人或非法人組織為關聯(lián)方：

　　（一）在過去十二個月內(nèi)或者根據(jù)相關協(xié)議安排在未來十二個月內(nèi)存在本辦法第六條、第七條規(guī)定情形之一的；

　　（二）本辦法第六條第（一）至（三）項所列關聯(lián)方的其他關系密切的家庭成員；

　　（三）銀行保險機構內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織；

　　（四）本辦法第六條第（二）（三）項，以及第七條第（二）項所列關聯(lián)方可施加重大影響的法人或非法人組織；

　　（五）對銀行保險機構有影響，與銀行保險機構發(fā)生或可能發(fā)生未遵守商業(yè)原則、有失公允的交易行為，并可據(jù)以從交易中獲取利益的自然人、法人或非法人組織。

　　第九條? 銀保監(jiān)會或其派出機構可以根據(jù)實質(zhì)重于形式和穿透的原則，認定可能導致銀行保險機構利益轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為關聯(lián)方。

第三章? 關聯(lián)交易

　　第十條? 銀行保險機構關聯(lián)交易是指銀行保險機構與關聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項。

　　第十一條? 銀行保險機構應當按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認定、管理關聯(lián)交易及計算關聯(lián)交易金額。

　　計算關聯(lián)自然人與銀行保險機構的關聯(lián)交易余額時，其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該銀行保險機構的關聯(lián)交易應當合并計算；計算關聯(lián)法人或非法人組織與銀行保險機構的關聯(lián)交易余額時，與其存在控制關系的法人或非法人組織與該銀行保險機構的關聯(lián)交易應當合并計算。

　　第十二條? 銀保監(jiān)會或其派出機構可以根據(jù)實質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則認定關聯(lián)交易。

　　銀保監(jiān)會可以根據(jù)銀行保險機構的公司治理狀況、關聯(lián)交易風險狀況、機構類型特點等對銀行保險機構適用的關聯(lián)交易監(jiān)管比例進行設定或調(diào)整。

　　第一節(jié)? 銀行機構關聯(lián)交易

　　第十三條? 銀行機構的關聯(lián)交易包括以下類型:

　　（一）授信類關聯(lián)交易：指銀行機構向關聯(lián)方提供資金支持、或者對關聯(lián)方在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任作出保證，包括貸款（含貿(mào)易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔保、保函、貸款承諾、證券回購、拆借以及其他實質(zhì)上由銀行機構承擔信用風險的表內(nèi)外業(yè)務等；

　　（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關聯(lián)交易：包括銀行機構與關聯(lián)方之間發(fā)生的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)買賣，信貸資產(chǎn)及其收（受）益權買賣，抵債資產(chǎn)的接收和處置等；

　　（三）服務類關聯(lián)交易：包括信用評估、資產(chǎn)評估、法律服務、咨詢服務、信息服務、審計服務、技術和基礎設施服務、財產(chǎn)租賃以及委托或受托銷售等；

　　（四）存款和其他類型關聯(lián)交易，以及根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的可能引致銀行機構利益轉(zhuǎn)移的事項。

　　第十四條? 銀行機構關聯(lián)交易分為重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易。

　　銀行機構重大關聯(lián)交易是指銀行機構與單個關聯(lián)方之間單筆交易金額達到銀行機構上季末資本凈額1%以上，或累計達到銀行機構上季末資本凈額5%以上的交易。

　　銀行機構與單個關聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額1%以上，則應當重新認定為重大關聯(lián)交易。

　　一般關聯(lián)交易是指除重大關聯(lián)交易以外的其他關聯(lián)交易。

　　第十五條? 銀行機構關聯(lián)交易金額計算方式如下：

　　（一）授信類關聯(lián)交易原則上以簽訂協(xié)議的金額計算交易金額；

　　（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關聯(lián)交易以交易價格或公允價值計算交易金額；

　　（三）服務類關聯(lián)交易以業(yè)務收入或支出金額計算交易金額；

　　（四）銀保監(jiān)會確定的其他計算口徑。

　　第十六條? 銀行機構對單個關聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構上季末資本凈額的10%。銀行機構對單個關聯(lián)法人或非法人組織所在集團客戶的合計授信余額不得超過銀行機構上季末資本凈額的15%。銀行機構對全部關聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構上季末資本凈額的50%。

　　計算授信余額時，可以扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。

　　銀行機構與關聯(lián)方開展同業(yè)業(yè)務應當同時遵守關于同業(yè)業(yè)務的相關規(guī)定。銀行機構與境內(nèi)外關聯(lián)方銀行之間開展的同業(yè)業(yè)務、外資銀行與母行集團內(nèi)銀行之間開展的業(yè)務可不適用本條第一款所列比例規(guī)定和本辦法第十四條重大關聯(lián)交易標準。

　　被銀保監(jiān)會或其派出機構采取風險處置或接管等措施的銀行機構，經(jīng)銀保監(jiān)會批準可不適用本條所列比例規(guī)定。

　　第二節(jié)? 保險機構關聯(lián)交易

　　第十七條? 保險機構的關聯(lián)交易包括以下類型：

　　（一）資金運用類關聯(lián)交易：包括在關聯(lián)方辦理銀行存款；直接或間接買賣債券、股票等有價證券，投資關聯(lián)方的股權、不動產(chǎn)及其他資產(chǎn)；直接或間接投資關聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎資產(chǎn)包含關聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品等。

　　（二）服務類關聯(lián)交易：包括審計服務、精算服務、法律服務、咨詢顧問服務、資產(chǎn)評估、技術和基礎設施服務、委托或受托管理資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)等。

　　（三）利益轉(zhuǎn)移類關聯(lián)交易：包括贈與、給予或接受財務資助，權利轉(zhuǎn)讓，擔保，債權債務轉(zhuǎn)移，放棄優(yōu)先受讓權、同比例增資權或其他權利等。

　　（四）保險業(yè)務和其他類型關聯(lián)交易，以及根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的可能引致保險機構利益轉(zhuǎn)移的事項。

　　第十八條? 保險機構關聯(lián)交易金額以交易對價或轉(zhuǎn)移的利益計算。具體計算方式如下：

　　（一）資金運用類關聯(lián)交易以保險資金投資金額計算交易金額。其中，投資于關聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎資產(chǎn)涉及其他關聯(lián)方的，以投資金額計算交易金額；投資于關聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎資產(chǎn)不涉及其他關聯(lián)方的，以發(fā)行費或投資管理費計算交易金額；買入資產(chǎn)的，以交易價格計算交易金額。

　　（二）服務類關聯(lián)交易以業(yè)務收入或支出金額計算交易金額。

　　（三）利益轉(zhuǎn)移類關聯(lián)交易以資助金額、交易價格、擔保金額、標的市場價值等計算交易金額。

　　（四）銀保監(jiān)會確定的其他計算口徑。

　　第十九條? 保險機構關聯(lián)交易分為重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易。

　　保險機構重大關聯(lián)交易是指保險機構與單個關聯(lián)方之間單筆或年度累計交易金額達到3000萬元以上，且占保險機構上一年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的1%以上的交易。

　　一個年度內(nèi)保險機構與單個關聯(lián)方的累計交易金額達到前款標準后，其后發(fā)生的關聯(lián)交易再次累計達到前款標準，應當重新認定為重大關聯(lián)交易。

　　保險機構一般關聯(lián)交易是指除重大關聯(lián)交易以外的其他關聯(lián)交易。

　　第二十條? 保險機構資金運用關聯(lián)交易應符合以下比例要求：

　　（一）保險機構投資全部關聯(lián)方的賬面余額，合計不得超過保險機構上一年度末總資產(chǎn)的25%與上一年度末凈資產(chǎn)二者中的金額較低者；

　　（二）保險機構投資權益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對關聯(lián)方的投資金額不得超過上述各類資產(chǎn)投資限額的30%；

　　（三）保險機構投資單一關聯(lián)方的賬面余額，合計不得超過保險機構上一年度末凈資產(chǎn)的30%；

　　（四）保險機構投資金融產(chǎn)品，若底層基礎資產(chǎn)涉及控股股東、實際控制人或控股股東、實際控制人的關聯(lián)方，保險機構購買該金融產(chǎn)品的份額不得超過該產(chǎn)品發(fā)行總額的50%。

　　保險機構與其控股的非金融子公司投資關聯(lián)方的賬面余額及購買份額應當合并計算并符合前述比例要求。

　　保險機構與其控股子公司之間，以及控股子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易，不適用前述規(guī)定。

　　第三節(jié)? 信托公司及其他非銀行金融機構

　　關聯(lián)交易

　　第二十一條? 信托公司應當按照穿透原則和實質(zhì)重于形式原則，加強關聯(lián)交易認定和關聯(lián)交易資金來源與運用的雙向核查。

　　信托公司關聯(lián)交易分為重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易。重大關聯(lián)交易是指信托公司固有財產(chǎn)與單個關聯(lián)方之間、信托公司信托財產(chǎn)與單個關聯(lián)方之間單筆交易金額占信托公司注冊資本5%以上，或信托公司與單個關聯(lián)方發(fā)生交易后，信托公司與該關聯(lián)方的交易余額占信托公司注冊資本20%以上的交易。一般關聯(lián)交易是指除重大關聯(lián)交易以外的其他關聯(lián)交易。

　　第二十二條? 金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司（下稱其他非銀行金融機構）的關聯(lián)交易包括以下類型：

　　（一）以資產(chǎn)為基礎的關聯(lián)交易：包括資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等；

　　（二）以資金為基礎的關聯(lián)交易：包括投資、貸款、融資租賃、借款、拆借、存款、擔保等；

　　（三）以中間服務為基礎的關聯(lián)交易：包括評級服務、評估服務、審計服務、法律服務、拍賣服務、咨詢服務、業(yè)務代理、中介服務等；

　　（四）其他類型關聯(lián)交易以及根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的可能引致其他非銀行金融機構利益轉(zhuǎn)移的事項。

　　第二十三條? 其他非銀行金融機構的關聯(lián)交易分為重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易。

　　其他非銀行金融機構重大關聯(lián)交易是指其他非銀行金融機構與單個關聯(lián)方之間單筆交易金額達到其他非銀行金融機構上季末資本凈額1%以上，或累計達到其他非銀行金融機構上季末資本凈額5%以上的交易。金融租賃公司除外。

　　金融租賃公司重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與單個關聯(lián)方之間單筆交易金額達到金融租賃公司上季末資本凈額5%以上，或累計達到金融租賃公司上季末資本凈額10%以上的交易。

　　其他非銀行金融機構與單個關聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額1%以上，應當重新認定為重大關聯(lián)交易。金融租賃公司除外。

　　金融租賃公司與單個關聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額5%以上，應當重新認定為重大關聯(lián)交易。

　　一般關聯(lián)交易是指除重大關聯(lián)交易以外的其他關聯(lián)交易。

　　第二十四條? 其他非銀行金融機構的關聯(lián)交易金額以交易對價或轉(zhuǎn)移的利益計算，具體計算方式如下：

　　（一）以資產(chǎn)為基礎的關聯(lián)交易以交易價格計算交易金額；

　　（二）以資金為基礎的關聯(lián)交易以簽訂協(xié)議的金額計算交易金額；

　　（三）以中間服務為基礎的關聯(lián)交易以業(yè)務收入或支出金額計算交易金額；

　　（四）銀保監(jiān)會確定的其他計算口徑。

　　第二十五條? 金融資產(chǎn)管理公司及其非金融控股子公司與關聯(lián)方之間發(fā)生的以資金、資產(chǎn)為基礎的交易余額應當合并計算，參照適用本辦法第十六條相關監(jiān)管要求，金融資產(chǎn)管理公司與其控股子公司之間、以及控股子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易除外。

　　金融資產(chǎn)管理公司應當參照本辦法第二章規(guī)定，將控股子公司的關聯(lián)方納入集團關聯(lián)方范圍。

　　第二十六條? 金融租賃公司對單個關聯(lián)方的融資余額不得超過上季末資本凈額的30%。

　　金融租賃公司對全部關聯(lián)方的全部融資余額不得超過上季末資本凈額的50%。

　　金融租賃公司對單個股東及其全部關聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本條第一款的規(guī)定。

　　金融租賃公司及其設立的控股子公司、項目公司之間的關聯(lián)交易不適用本條規(guī)定。

　　汽車金融公司對單個股東及其關聯(lián)方的授信余額不得超過該股東在汽車金融公司的出資額。

第四節(jié)? 禁止性規(guī)定

　　第二十七條? 銀行保險機構不得通過掩蓋關聯(lián)關系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求。

　　銀行保險機構不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務實質(zhì)、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，不得為股東及其關聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風險等。

　　第二十八條? 銀行機構不得直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向關聯(lián)方提供資金。

　　銀行機構不得接受本行的股權作為質(zhì)押提供授信。銀行機構不得為關聯(lián)方的融資行為提供擔保（含等同于擔保的或有事項），但關聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外。

　　銀行機構向關聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機構董事會批準的除外。

　　第二十九條? 保險機構不得借道不動產(chǎn)項目、非保險子公司、信托計劃、資管產(chǎn)品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監(jiān)管限制，為關聯(lián)方違規(guī)提供融資。

　　第三十條? 金融資產(chǎn)管理公司參照執(zhí)行本辦法第二十八條規(guī)定，且不得與關聯(lián)方開展無擔保的以資金為基礎的關聯(lián)交易，同業(yè)拆借、股東流動性支持以及金融監(jiān)管機構另有規(guī)定的除外。非金融子公司負債依存度不得超過30%，確有必要救助的，原則上不得超過70%，并于作出救助決定后3個工作日內(nèi)向董事會、監(jiān)事會和銀保監(jiān)會報告。

　　金融資產(chǎn)管理公司及其子公司將自身形成的不良資產(chǎn)在集團內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的，應當由集團母公司董事會審批，金融子公司按規(guī)定批量轉(zhuǎn)讓的除外。

　　第三十一條? 金融租賃公司與關聯(lián)方開展以資產(chǎn)、資金為基礎的關聯(lián)交易發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得與該關聯(lián)方新增以資產(chǎn)、資金為基礎的關聯(lián)交易。但為減少損失，經(jīng)金融租賃公司董事會批準的除外。

　　第三十二條? 信托公司開展固有業(yè)務，不得向關聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，不得為關聯(lián)方提供擔保。

　　信托公司開展結構化信托業(yè)務不得以利益相關人作為劣后受益人，利益相關人包括但不限于信托公司及其全體員工、信托公司股東等。

　　信托公司管理集合資金信托計劃，不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關聯(lián)方，但信托資金全部來源于股東或其關聯(lián)方的除外。

　　第三十三條? 公司治理監(jiān)管評估結果為E級的銀行保險機構，不得開展授信類、資金運用類、以資金為基礎的關聯(lián)交易。經(jīng)銀保監(jiān)會或其派出機構認可的除外。

　　第三十四條? 銀行保險機構違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機構予以責令改正，包括以下措施:

　　（一）責令禁止與特定關聯(lián)方開展交易;

　　（二）要求對特定的交易出具審計報告；

　　（三）根據(jù)銀行保險機構關聯(lián)交易風險狀況，要求銀行保險機構縮減對單個或全部關聯(lián)方交易金額的比例要求，直至停止關聯(lián)交易；

　　（四）責令更換會計師事務所、專業(yè)評估機構、律師事務所等服務機構；

　　（五）銀保監(jiān)會或其派出機構可依法采取的其他措施。

　　第三十五條? 銀行保險機構董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他有關從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機構可以對相關責任人員采取以下措施：

　　（一）責令改正；

　　（二）記入履職記錄并進行行業(yè)通報；

　　（三）責令銀行保險機構予以問責；

　　（四）銀保監(jiān)會或其派出機構可依法采取的其他措施。

　　銀行保險機構的關聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機構可以采取公開譴責等措施。

　　第三十六條? 持有銀行保險機構5%以上股權的股東質(zhì)押股權數(shù)量超過其持有該銀行保險機構股權總量50%的，銀保監(jiān)會或其派出機構可以限制其與銀行保險機構開展關聯(lián)交易。

第四章? 關聯(lián)交易的內(nèi)部管理

　　第三十七條? 銀行保險機構應當制定關聯(lián)交易管理制度。

　　關聯(lián)交易管理制度包括關聯(lián)交易的管理架構和相應職責分工，關聯(lián)方的識別、報告、信息收集與管理，關聯(lián)交易的定價、審查、回避、報告、披露、審計和責任追究等內(nèi)容。

　　第三十八條? 銀行保險機構應對其控股子公司與銀行保險機構關聯(lián)方發(fā)生的關聯(lián)交易事項進行管理，明確管理機制，加強風險管控。

　　第三十九條? 銀行保險機構董事會應當設立關聯(lián)交易控制委員會，負責關聯(lián)交易管理、審查和風險控制。銀保監(jiān)會對設立董事會下設專業(yè)委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　董事會對關聯(lián)交易管理承擔最終責任，關聯(lián)交易控制委員會、涉及業(yè)務部門、風險審批及合規(guī)審查的部門負責人對關聯(lián)交易的合規(guī)性承擔相應責任。

　　關聯(lián)交易控制委員會由三名以上董事組成，由獨立董事?lián)呜撠熑?。關聯(lián)交易控制委員會應重點關注關聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性。

　　銀行保險機構應當在管理層面設立跨部門的關聯(lián)交易管理辦公室，成員應當包括合規(guī)、業(yè)務、風控、財務等相關部門人員，并明確牽頭部門、設置專崗，負責關聯(lián)方識別維護、關聯(lián)交易管理等日常事務。

　　第四十條? 銀行保險機構應當建立關聯(lián)方信息檔案，確定重要分行、分公司標準或名單，明確具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險資金運用等核心業(yè)務審批或決策權的人員范圍。

　　銀行保險機構應當通過關聯(lián)交易監(jiān)管相關信息系統(tǒng)及時向銀保監(jiān)會或其派出機構報送關聯(lián)方、重大關聯(lián)交易、季度關聯(lián)交易情況等信息，保證數(shù)據(jù)的真實性、準確性，不得瞞報、漏報。

　　銀行保險機構應當提高關聯(lián)方和關聯(lián)交易管理的信息化和智能化水平，強化大數(shù)據(jù)管理能力。

　　第四十一條? 銀行保險機構董事、監(jiān)事、高級管理人員及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險資金運用等核心業(yè)務審批或決策權的人員，應當自任職之日起15個工作日內(nèi)，按本辦法有關規(guī)定向銀行保險機構報告其關聯(lián)方情況。

　　持有銀行保險機構5%以上股權，或持股不足5%但是對銀行保險機構經(jīng)營管理有重大影響的自然人、法人或非法人組織，應當在持股達到5%之日或能夠施加重大影響之日起15個工作日內(nèi)，按本辦法有關規(guī)定向銀行保險機構報告其關聯(lián)方情況。

　　前款報告事項如發(fā)生變動，應當在變動后的15個工作日內(nèi)向銀行保險機構報告并更新關聯(lián)方情況。

　　第四十二條? 銀行保險機構關聯(lián)方不得通過隱瞞關聯(lián)關系等不當手段規(guī)避關聯(lián)交易的內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報告披露義務。

　　第四十三條? 銀行保險機構應當主動穿透識別關聯(lián)交易，動態(tài)監(jiān)測交易資金來源和流向，及時掌握基礎資產(chǎn)狀況，動態(tài)評估對風險暴露和資本占用的影響程度，建立有效的關聯(lián)交易風險控制機制，及時調(diào)整經(jīng)營行為以符合本辦法的有關規(guī)定。

　　第四十四條? 關聯(lián)交易應當訂立書面協(xié)議，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。必要時關聯(lián)交易控制委員會可以聘請財務顧問等獨立第三方出具報告，作為判斷的依據(jù)。

　　第四十五條? 銀行保險機構應當完善關聯(lián)交易內(nèi)控機制，優(yōu)化關聯(lián)交易管理流程，關鍵環(huán)節(jié)的審查意見以及關聯(lián)交易控制委員會等會議決議、記錄應當清晰可查。

　　一般關聯(lián)交易按照公司內(nèi)部管理制度和授權程序?qū)彶?#xff0c;報關聯(lián)交易控制委員會備案。重大關聯(lián)交易經(jīng)由關聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會批準。董事會會議所作決議須經(jīng)非關聯(lián)董事2/3以上通過。出席董事會會議的非關聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應當提交股東（大）會審議。

　　第四十六條? 銀行保險機構關聯(lián)交易控制委員會、董事會及股東（大）會對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有利害關系的人員應當回避。

　　如銀行保險機構未設立股東（大）會，或者因回避原則而無法召開股東（大）會的，仍由董事會審議且不適用本條第一款關于回避的規(guī)定，但關聯(lián)董事應出具不存在利益輸送的聲明。

　　第四十七條? 銀行保險機構與同一關聯(lián)方之間長期持續(xù)發(fā)生的，需要反復簽訂交易協(xié)議的提供服務類、保險業(yè)務類及其他經(jīng)銀保監(jiān)會認可的關聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過三年。

　　第四十八條? 統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、實質(zhì)性變更，應按照重大關聯(lián)交易進行內(nèi)部審查、報告和信息披露。統(tǒng)一交易協(xié)議下發(fā)生的關聯(lián)交易無需逐筆進行審查、報告和披露，但應當在季度報告中說明執(zhí)行情況。統(tǒng)一交易協(xié)議應當明確或預估關聯(lián)交易金額。

　　第四十九條? 獨立董事應當逐筆對重大關聯(lián)交易的公允性、合規(guī)性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。獨立董事認為有必要的，可以聘請中介機構等獨立第三方提供意見，費用由銀行保險機構承擔。

　　第五十條? 對于未按照規(guī)定報告關聯(lián)方、違規(guī)開展關聯(lián)交易等情形，銀行保險機構應當按照內(nèi)部問責制度對相關人員進行問責，并將問責情況報關聯(lián)交易控制委員會。

　　第五十一條? 銀行保險機構應當每年至少對關聯(lián)交易進行一次專項審計，并將審計結果報董事會和監(jiān)事會。

　　銀行保險機構不得聘用關聯(lián)方控制的會計師事務所、專業(yè)評估機構、律師事務所為其提供審計、評估等服務。

第五章? 關聯(lián)交易的報告和披露

　　第五十二條? 銀行保險機構及其關聯(lián)方應當按照本辦法有關規(guī)定，真實、準確、完整、及時地報告、披露關聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　第五十三條? 銀行保險機構應當在簽訂以下交易協(xié)議后15個工作日內(nèi)逐筆向銀保監(jiān)會或其派出機構報告：

　　（一）重大關聯(lián)交易；

　　（二）統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽或?qū)嵸|(zhì)性變更；

　　（三）銀保監(jiān)會要求報告的其他交易。

　　信托公司關聯(lián)交易逐筆報告另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第五十四條? 銀行保險機構應當按照本辦法有關規(guī)定統(tǒng)計季度全部關聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結束后30日內(nèi)通過關聯(lián)交易監(jiān)管相關信息系統(tǒng)向銀保監(jiān)會或其派出機構報送關聯(lián)交易有關情況。

　　第五十五條? 銀行保險機構董事會應當每年向股東（大）會就關聯(lián)交易整體情況做出專項報告，并向銀保監(jiān)會或其派出機構報送。

　　第五十六條? 銀行保險機構應當在公司網(wǎng)站中披露關聯(lián)交易信息，在公司年報中披露當年關聯(lián)交易的總體情況。按照本辦法第五十三條規(guī)定需逐筆報告的關聯(lián)交易應當在簽訂交易協(xié)議后15個工作日內(nèi)逐筆披露，一般關聯(lián)交易應在每季度結束后30日內(nèi)按交易類型合并披露。

　　逐筆披露內(nèi)容包括：

　　（一）關聯(lián)交易概述及交易標的情況。

　　（二）交易對手情況。包括關聯(lián)自然人基本情況，關聯(lián)法人或非法人組織的名稱、經(jīng)濟性質(zhì)或類型、主營業(yè)務或經(jīng)營范圍、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化，與銀行保險機構存在的關聯(lián)關系。

　　（三）定價政策。

　　（四）關聯(lián)交易金額及相應比例。

　　（五）股東（大）會、董事會決議，關聯(lián)交易控制委員會的意見或決議情況。

　　（六）獨立董事發(fā)表意見情況。

　　（七）銀保監(jiān)會認為需要披露的其他事項。

　　合并披露內(nèi)容應當包括關聯(lián)交易類型、交易金額及相應監(jiān)管比例執(zhí)行情況。

　　第五十七條? 銀行保險機構進行的下列關聯(lián)交易，可以免予按照關聯(lián)交易的方式進行審議和披露：

　　（一）與關聯(lián)自然人單筆交易額在50萬元以下或與關聯(lián)法人單筆交易額在500萬元以下的關聯(lián)交易，且交易后累計未達到重大關聯(lián)交易標準的；

　　（二）一方以現(xiàn)金認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券或其他衍生品種；

　　（三）活期存款業(yè)務；

　　（四）同一自然人同時擔任銀行保險機構和其他法人的獨立董事且不存在其他構成關聯(lián)方情形的，該法人與銀行保險機構進行的交易；

　　（五）交易的定價為國家規(guī)定的；

　　（六）銀保監(jiān)會認可的其他情形。

　　第五十八條? 銀行保險機構關聯(lián)交易信息涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者銀保監(jiān)會認可的其他情形，銀行保險機構可以向銀保監(jiān)會申請豁免按照本辦法披露或履行相關義務。

第六章? 關聯(lián)交易的監(jiān)督管理

　　第五十九條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構的股東或其控股股東、實際控制人，通過向機構施加影響，迫使機構從事下列行為的，銀保監(jiān)會或其派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的，可以限制該股東的權利；對情節(jié)嚴重的控股股東，可以責令其轉(zhuǎn)讓股權。

　　（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進行關聯(lián)交易的；

　　（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進行關聯(lián)交易的；

　　（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關聯(lián)交易的；

　　（四）違反本辦法規(guī)定為關聯(lián)方融資行為提供擔保的；

　　（五）接受本公司的股權作為質(zhì)押提供授信的；

　　（六）聘用關聯(lián)方控制的會計師事務所等為其提供服務的；

　　（七）對關聯(lián)方授信余額或融資余額等超過本辦法規(guī)定比例的；

　　（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的。

　　第六十條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構董事、高級管理人員有下列情形之一的，銀保監(jiān)會或其派出機構可以責令其限期改正；逾期未改正或者情節(jié)嚴重的，銀保監(jiān)會或其派出機構可以責令機構調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權利。

　　（一）未按本辦法第四十一條規(guī)定報告的；

　　（二）做出虛假或有重大遺漏報告的；

　　（三）未按本辦法第四十六條規(guī)定回避的；

　　（四）獨立董事未按本辦法第四十九條規(guī)定發(fā)表書面意見的。

　　第六十一條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構有下列情形之一的，銀保監(jiān)會或其派出機構可依照法律法規(guī)采取相關監(jiān)管措施或進行處罰：

　　（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進行關聯(lián)交易的；

　　（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進行關聯(lián)交易的；

　　（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關聯(lián)交易的；

　　（四）違反本辦法規(guī)定為關聯(lián)方融資行為提供擔保的；

　　（五）接受本行的股權作為質(zhì)押提供授信的；

　　（六）聘用關聯(lián)方控制的會計師事務所等為其提供服務的；

　　（七）對關聯(lián)方授信余額或融資余額等超過本辦法規(guī)定比例的；

　　（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的；

　　（九）未按要求執(zhí)行本辦法第五十九條和第六十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的；

　　（十）其他違反本辦法規(guī)定的情形。

　　第六十二條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構未按照本辦法規(guī)定向銀保監(jiān)會或其派出機構報告重大關聯(lián)交易或報送關聯(lián)交易情況報告的，銀保監(jiān)會或其派出機構可依照法律法規(guī)采取相關監(jiān)管措施或進行處罰。

　　第六十三條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構有本辦法第六十一條所列情形之一的，銀保監(jiān)會或其派出機構可以區(qū)別不同情形，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)對董事、高級管理人員和其他直接責任人員采取相應處罰措施。

　　第六十四條? 保險機構及其股東、控股股東，保險機構的董事、監(jiān)事或高級管理人員違反本辦法相關規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機構可依照法律法規(guī)采取相關監(jiān)管措施或進行處罰。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

第七章? 附 則

　　第六十五條? 本辦法中下列用語的含義：

　　本辦法所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。年度為會計年度。

　　控制，包括直接控制、間接控制，是指有權決定一個企業(yè)的財務和經(jīng)營決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。

　　持有，包括直接持有與間接持有。

　　重大影響，是指對法人或組織的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但不能夠控制或者與其他方共同控制這些政策的制定。包括但不限于派駐董事、監(jiān)事或高級管理人員、通過協(xié)議或其他方式影響法人或組織的財務和經(jīng)營管理決策，以及銀保監(jiān)會或其派出機構認定的其他情形。

　　共同控制，指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關的重要財務和經(jīng)營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。

　　控股股東，是指持股比例達到50%以上的股東；或持股比例雖不足50%，但依享有的表決權已足以對股東（大）會的決議產(chǎn)生控制性影響的股東。

　　控股子公司，是指對該子公司的持股比例達到50%以上；或者持股比例雖不足50%，但通過表決權、協(xié)議等安排能夠?qū)ζ涫┘涌刂菩杂绊??？毓勺庸景ㄖ苯?、間接或共同控制的子公司或非法人組織。

　　實際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過投資關系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人或其他最終控制人。

　　集團客戶，是指存在控制關系的一組企事業(yè)法人客戶或同業(yè)單一客戶。

　　一致行動人，是指通過協(xié)議、合作或其他途徑，在行使表決權或參與其他經(jīng)濟活動時采取相同意思表示的自然人、法人或非法人組織。

　　最終受益人，是指實際享有銀行保險機構股權收益、金融產(chǎn)品收益的人。

　　其他關系密切的家庭成員，是指除配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹以外的包括配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹以及其他可能產(chǎn)生利益轉(zhuǎn)移的家庭成員。

　　內(nèi)部工作人員，是指與銀行保險機構簽訂勞動合同的人員。

　　關聯(lián)關系，是指銀行保險機構控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關系，以及可能導致利益轉(zhuǎn)移的其他關系。

　　關聯(lián)董事、關聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關聯(lián)交易時可能影響該交易公允性的董事、股東。

　　書面協(xié)議的書面形式包括合同書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等法律認可的有形的表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。

　　本辦法所稱關聯(lián)法人或非法人組織不包括國家行政機關、政府部門，中央?yún)R金投資有限責任公司，全國社?；鹄硎聲?#xff0c;梧桐樹投資平臺有限責任公司，存款保險基金管理有限責任公司，以及經(jīng)銀保監(jiān)會批準豁免認定的關聯(lián)方。上述機構派出同一自然人同時擔任兩家或以上銀行保險機構董事或監(jiān)事，且不存在其他關聯(lián)關系的，所任職機構之間不構成關聯(lián)方。

　　國家控股的企業(yè)之間不僅因為同受國家控股而構成關聯(lián)方。

　　第六十六條? 銀保監(jiān)會批準設立的外國銀行分行、其他金融機構參照適用本辦法，法律、行政法規(guī)及銀保監(jiān)會另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　自保公司的自保業(yè)務、企業(yè)集團財務公司的成員單位業(yè)務不適用本辦法。

　　銀行保險機構為上市公司的，應同時遵守上市公司有關規(guī)定。

　　第六十七條? 本辦法由銀保監(jiān)會負責解釋。

　　第六十八條? 本辦法自2022年3月1日起施行。《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第3號）、《保險公司關聯(lián)交易管理辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號）同時廢止。本辦法施行前，銀保監(jiān)會有關銀行保險機構關聯(lián)交易管理的規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。